第一條      為規(guī)范銀行間債券市場非金融企業(yè)債務融資工具主承銷商對擬發(fā)行債務融資工具的企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）的盡職調查行為,提高盡職調查質量，根據(jù)中國人民銀行《銀行間市場非金融企業(yè)債務融資工具管理辦法》及中國銀行間市場交易商協(xié)會（以下簡稱交易商協(xié)會）相關自律規(guī)則，制定本指引。 
　　第二條      本指引所稱的盡職調查，是指主承銷商及其工作人員遵循勤勉盡責、誠實信用原則，通過各種有效方法和步驟對企業(yè)進行充分調查，掌握企業(yè)的發(fā)行資格、資產權屬、債權債務等重大事項的法律狀態(tài)和企業(yè)的業(yè)務、管理及財務狀況等，對企業(yè)的還款意愿和還款能力做出判斷，以合理確信企業(yè)注冊文件真實性、準確性和完整性的行為。 
　　第三條      主承銷商應按本指引的要求對企業(yè)進行盡職調查，并撰寫企業(yè)債務融資工具盡職調查報告（以下簡稱盡職調查報告）,作為向交易商協(xié)會注冊發(fā)行債務融資工具的備查文件。 
　　第四條      本指引是對盡職調查的指導性要求。主承銷商應根據(jù)本指引的要求，制定完善的盡職調查內部管理制度。 
　　第五條      主承銷商應遵循勤勉盡責、誠實信用的原則，嚴格遵守職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)規(guī)范，有計劃、有組織、有步驟地開展盡職調查，保證盡職調查質量。 
　　第六條      主承銷商開展盡職調查應制定詳細的工作計劃。工作計劃主要包括工作目標、工作范圍、工作方式、工作時間、工作流程、參與人員等。 
　　第七條      主承銷商開展盡職調查應組建盡職調查團隊。調查團隊應主要由主承銷商總部人員構成，分支機構人員可參與協(xié)助。 
　　第八條      盡職調查的內容包括但不限于：  
　?。ㄒ唬┌l(fā)行資格； 
　　（二）歷史沿革； 
　?。ㄈ┕蓹嘟Y構、控股股東和實際控制人情況； 
　?。ㄋ模┕局卫斫Y構； 
　?。ㄎ澹┬畔⑴赌芰Γ?span id="9bhhbdll" class="Apple-converted-space"> 
　?。┙洜I范圍和主營業(yè)務情況； 
　?。ㄆ撸┴攧諣顩r； 
　?。ò耍┬庞糜涗浾{查； 
　?。ň牛┗蛴惺马椉捌渌卮笫马椙闆r。 
　　第九條      主承銷商應保持職業(yè)的懷疑態(tài)度，根據(jù)企業(yè)及其所在行業(yè)的特點，對影響企業(yè)財務狀況和償債能力的重要事項展開調查。 
　　第十條      主承銷商開展盡職調查可采用查閱、訪談、列席會議、實地調查、信息分析、印證和討論等方法。 
　　第十一條          查閱的主要渠道包括： 
　　（一）由企業(yè)提供相關資料； 
　?。ǘ┩ㄟ^銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)獲得相關資料； 
　?。ㄈ┩ㄟ^工商稅務查詢系統(tǒng)獲得相關資料； 
　?。ㄋ模┩ㄟ^公開信息披露媒體、互聯(lián)網(wǎng)及其他可靠渠道搜集相關資料。 
　　第十二條          訪談是指通過與企業(yè)的高級管理人員，以及財務、銷售、內部控制等部門的負責人員進行對話和訪談，從而掌握企業(yè)的最新情況，并核實已有的資料。 
　　第十三條          列席會議是指列席企業(yè)有關債務融資工具事宜的會議。如：股東會、董事會、高級管理層辦公會和部門協(xié)調會及其他涉及債務融資工具發(fā)行目的、用途、資金安排等事宜的會議。 
　　第十四條          實地調查是指到企業(yè)的主要生產場地或建設工地等業(yè)務基地進行實地調查。實地調查可包括生產狀況、設備運行情況、庫存情況、生產管理水平、項目進展情況和現(xiàn)場人員工作情況等內容。 
　　第十五條          信息分析是指通過各種方法對采集的信息、資料進行分析，從而得出結論性意見。 
　　第十六條          印證主要是指通過與有關機構進行溝通和驗證，從而確認查閱和實地調查結論的真實性。 
　　第十七條          討論主要是指討論盡職調查中涉及的問題和分歧，從而使主承銷商與企業(yè)的意見達成一致。 
　　第十八條          主承銷商應按照工作計劃收集詳盡的資料，進行充分調查，編寫工作底稿，并在此基礎上撰寫盡職調查報告。 
盡職調查報告應層次分明、條理清晰、具體明確，突出體現(xiàn)盡職調查的重點及結論，充分反映盡職調查的過程和結果，包括盡職調查的計劃、步驟、時間、內容及結論性意見。 
　　盡職調查報告應由調查人、審核人和審定人簽字。 
　　第十九條          主承銷商應指派專人對已經注冊的企業(yè)的情況進行跟蹤，關注企業(yè)經營和財務狀況的重大變化，并進行定期和不定期的調查。 
　　第二十條          主承銷商應于每期債務融資工具發(fā)行前，撰寫補充盡職調查報告，反映企業(yè)注冊生效以來發(fā)生的重大變化的盡職調查情況。

　　本指引自公布之日起施行。