會員登錄
企業(yè)郵箱
證券資信評級機構執(zhí)業(yè)行為準則
第一章總 則
第一條為進一步規(guī)范證券資信評級機構（以下簡稱證券評級機構）的執(zhí)業(yè)行為，促進資信評級行業(yè)的健康發(fā)展，保護投資者的合法權益和社會公共利益，依據(jù)《證券法》、《證券市場資信評級業(yè)務管理暫行辦法》(以下簡稱《暫行辦法》)有關規(guī)定，制定本準則。
第二條本準則所稱的證券評級機構，是指根據(jù)《暫行辦法》的規(guī)定，取得中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）證券市場資信評級業(yè)務（以下簡稱證券評級業(yè)務）許可的資信評級機構。
本準則所稱評級從業(yè)人員，是指在證券評級機構中從事證券評級業(yè)務的管理人員和業(yè)務人員。
本準則所稱高級管理人員，是指對證券評級機構決策、經(jīng)營、管理負有領導職責的人員，包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理、評級委員會主任、評級總監(jiān)、合規(guī)負責人、財務負責人以及實際履行上述職責的人。
第三條證券評級機構及其評級從業(yè)人員開展證券評級業(yè)務，應遵守法律法規(guī)、《暫行辦法》以及本準則的規(guī)定。
第四條證券評級機構及其評級從業(yè)人員應誠信執(zhí)業(yè)，遵守職業(yè)道德，公平、誠實地對待受評級機構或受評級證券發(fā)行人、投資者及社會公眾，防范利益沖突。
第五條證券評級機構及其評級從業(yè)人員從事證券評級業(yè)務，應遵循獨立、客觀、公正與一致性的原則。
第六條證券評級機構從事證券評級業(yè)務，應制定科學的評級方法和完善的質量控制制度，遵循嚴格的評級程序，勤勉盡責，審慎分析。
第七條中國證券業(yè)協(xié)會（以下簡稱“協(xié)會”）依據(jù)《暫行辦法》及本準則的規(guī)定對證券評級業(yè)務活動進行自律管理。
第二章評級質量
第八條證券評級機構應使用嚴謹?shù)?、系統(tǒng)的評級方法，對其掌握的評級相關信息進行分析，得出評級結論。證券評級機構在評級過程中所使用的評級方法、模型應與其披露的評級方法、模型保持一致。
第九條證券評級機構對同一類評級對象進行評級，或者對同一評級對象進行跟蹤評級，應采用一致的評級方法、模型與程序。
第十條證券評級機構應建立新產(chǎn)品評級的專家評估審核機制，負責評估新產(chǎn)品評級的可行性，審定其評級方法、模型和程序。
若結構性產(chǎn)品等新產(chǎn)品過于復雜且缺乏必要數(shù)據(jù)，并預計會對評級的可信性產(chǎn)生重大影響的，證券評級機構不應予以評級。
第十一條證券評級機構應由專門部門定期審查其評級方法、模型和程序及其重大變更。
第十二條證券評級機構開展評級業(yè)務，應合理確定評級收費，以保證投入充足的人力、物力等資源，保證評級質量。
證券評級機構應考慮評級業(yè)務的實際需要和發(fā)展需求，保障必要的數(shù)據(jù)庫建設、技術研發(fā)、人員培訓等投入水平。
第十三條證券評級機構應聘用具有評級相關知識與經(jīng)驗的評級分析人員，并根據(jù)評級項目特點組成項目組，確保項目組的整體專業(yè)素質、執(zhí)業(yè)能力能夠滿足評級項目的需求，并注意保持項目組成員的連續(xù)性。
跟蹤評級項目組成員與首次評級或前次跟蹤評級相比發(fā)生重大變化的，證券評級機構應確保項目組成員具備必要的專業(yè)素質和執(zhí)業(yè)能力。
第十四條證券評級機構應對其評級從業(yè)人員定期或不定期開展培訓活動，采取有效措施提高從業(yè)人員的職業(yè)道德和業(yè)務水平。
第十五條證券評級機構應建立評級信息質量審核機制，確保有充足的信息支持信用評級結果。證券評級機構及其評級從業(yè)人員應正確使用信息，確保信用評級報告中不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。若評級涉及的歷史數(shù)據(jù)有限，應在評級報告的顯著位置對評級局限性予以明確說明。
第十六條證券評級機構應建立評級報告審核機制，加強內部審核和質量控制，確保評級報告的質量。
第十七條證券評級機構應對可能影響評級對象信用等級的有關因素進行持續(xù)跟蹤、監(jiān)測，并及時公布跟蹤評級結果。
第十八條證券評級機構應根據(jù)相關規(guī)定，對評級相關信息保持完整的業(yè)務檔案記錄。業(yè)務檔案資料應包括但不限于以下內容：
（一）評級業(yè)務委托書（證券評級機構進行主動信用評級的除外）；
?。ǘ┬纬尚庞眉墑e的所有內部記錄，包括出具評級報告所依據(jù)的原始資料、工作底稿、初評報告、評級報告、內部審核記錄、評級委員會表決意見與會議記錄、跟蹤評級資料、跟蹤評級報告等；
?。ㄈ┧褂玫挠糜谥С衷u級觀點及構成信用評級報告分析內容的內部研究報告及文件記錄；
?。ㄋ模┕_披露的信息及向監(jiān)管部門備案的信息。
第三章評級程序
第十九條證券評級機構應制定評級業(yè)務程序，并據(jù)此開展評級業(yè)務。評級業(yè)務程序一般包括評級準備、盡職調查、報告撰寫、報告審核、等級評定、評級結果反饋與復評、評級結果公布、資料存檔和跟蹤評級等環(huán)節(jié)。
第二十條證券評級機構及其評級從業(yè)人員在承攬評級項目過程中，應自覺維護有序、公平的市場秩序，不得惡意詆毀、貶損同行，不得以低于合理成本的價格進行惡性競爭。
第二十一條評級準備環(huán)節(jié)包括以下步驟：
?。ㄒ唬└鶕?jù)受評級機構或受評級證券發(fā)行人所處行業(yè)特點、企業(yè)規(guī)模及復雜程度組建評級項目組。項目組實行組長負責制，至少由兩名評級分析人員組成。項目組組長應具備證券業(yè)從業(yè)資格，且從事資信評級業(yè)務3年以上。
?。ǘ┳C券評級機構應對項目組成員進行利益沖突審查，項目組成員應簽署利益沖突回避承諾書。
?。ㄈ╉椖拷M按照評級項目需要，制定完善的評級工作計劃。
第二十二條評級項目組依據(jù)初步收集的相關資料，確定對受評級機構或受評級證券發(fā)行人盡職調查的工作內容，包括但不限于：
?。ㄒ唬κ茉u級機構或受評級證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員以及主要業(yè)務和管理部門負責人進行訪談；
（二）實地考察受評級機構或受評級證券發(fā)行人主要生產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)場，進一步核實其生產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)狀、資產(chǎn)狀況、在建項目等；
?。ㄈ┍匾獣r，對其他相關機構進行調研訪談，包括金融機構、行政主管部門、工商稅務部門、關聯(lián)公司、主要業(yè)務往來單位等。
第二十三條評級項目組在撰寫初評報告時應遵循以下程序：
?。ㄒ唬﹨R總整理所有評級相關資料，建立完備、規(guī)范的工作底稿。工作底稿應包括受評級機構或受評級證券發(fā)行人提供的原始材料以及信用評級機構出具項目評級結果所依據(jù)的其他全部信息與數(shù)據(jù)。
（二）對評級所依據(jù)的文件資料內容的真實性、準確性和完整性進行核查和驗證。
?。ㄈ┰u級項目組運用評級專業(yè)知識，根據(jù)與評級對象相適應的評級方法，對評級對象的信用風險進行深入分析，形成初評報告并給出建議的信用等級。
如果評級對象有信用增級措施的，還應就信用增級措施的效果進行分析和評價。
第二十四條初評報告須按照內部審核程序進行審核。各級審核人員應在內部審核記錄上簽署審核意見、時間并署名。
初評報告必須經(jīng)過內部審核程序后才能提交評級委員會。
第二十五條評級對象信用等級的確定、維持、調整以及失效等由評級委員會召開信用等級評審會議決定。
信用等級評審會議由評級委員會主任或其書面委托的其他委員主持。參會評審委員不得少于5人。
評級委員會主任應對所有評審委員進行利益沖突審查，評審委員應簽署利益沖突回避承諾書。評級委員會委員不得擔任本人作為項目組成員參與的評級項目的評審委員。
評級委員會根據(jù)既定程序和評級標準對初評報告進行評審，對信用等級投票表決，信用等級結果須經(jīng)半數(shù)以上參會評審委員同意方為有效。
信用等級評審會議應形成書面會議記錄，內容應至少包括：
?。ㄒ唬h時間、地點及參會評審委員；
?。ǘ﹨u審委員的評審意見；
（三）參會評審委員的表決意見與投票結果。
參會評審委員應對其評審意見和表決意見簽字確認。
第二十六條證券評級機構及其評級從業(yè)人員在信用級別評定前不得以明示或默示方式承諾或保證級別。
第二十七條信用等級確定后，證券評級機構應及時將評級結果書面告知受評級機構或受評級證券發(fā)行人。如果受評級機構或受評級證券發(fā)行人對評級結果有異議，應在5個工作日內向證券評級機構書面提出復評申請，并提供補充材料。
如果受評級機構或受評級證券發(fā)行人不能提供充分、有效的補充材料，證券評級機構可不受理復評申請。
證券評級機構受理復評申請后，根據(jù)本準則第二十三、二十四、二十五條的規(guī)定重新評定級別。復評結果為最終信用級別。
第二十八條證券評級機構應根據(jù)有關法律、法規(guī)和協(xié)會自律規(guī)則的規(guī)定，公布評級結果。
證券評級機構在公布或調整評級前，應告知受評級機構或受評級證券發(fā)行人評級所依據(jù)的關鍵信息和主要考慮，并評估受評級機構或受評級證券發(fā)行人做出的回應。若在特殊情況下證券評級機構未能在公布或調整評級前告知受評級機構或受評級證券發(fā)行人，應在其后盡早告知，并解釋延遲告知的理由。
第二十九條在下列情形下，證券評級機構可以終止評級：
?。ㄒ唬┦茉u級機構或受評級證券發(fā)行人拒不提供評級所需關鍵材料或提供的材料存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏的；
（二）委托人不按約定支付評級費用的；
（三）因受評級機構被收購兼并、重組或受評級證券被轉股、回購等，導致評級對象不再存續(xù)的。
因上述原因終止評級的，證券評級機構應公告原因，并不得退還已收取的評級費用。
證券評級機構終止跟蹤評級，應公布最近一次的評級結果及其有效期，并說明該項評級此后將不再更新。
第三十條委托人同時委托多家證券評級機構對同一評級對象進行評級或委托人對評級結果不滿意另行委托其他證券評級機構的，受委托的證券評級機構均應將評級報告報送協(xié)會并公布。
第三十一條評級項目完成或終止后，評級項目組應將項目資料及時進行分類整理和存檔，并填寫存檔資料清單。
受評級機構或受評級證券發(fā)行人提供的全套資料均應歸檔。受評級機構或受評級證券發(fā)行人特別要求保密的文件，應單獨存檔。
第三十二條在評級對象有效存續(xù)期內，證券評級機構應持續(xù)跟蹤評級對象的政策環(huán)境、行業(yè)風險、經(jīng)營策略、財務狀況等因素的重大變化，及時分析該變化對評級對象信用等級的影響，出具定期或不定期跟蹤評級報告。
證券評級機構應在受評級證券存續(xù)期內每年至少出具一次定期跟蹤評級報告，且應在受評級證券或其發(fā)行人年度報告披露后2個月內披露。如果未能及時公布跟蹤評級結果，證券評級機構應披露其原因，并說明跟蹤評級結果的公布時間。
證券評級機構應明確不定期跟蹤評級的啟動程序與條件，并及時公布不定期跟蹤評級結果。
第四章利益沖突防范
第三十三條證券評級機構及其評級從業(yè)人員應保持形式和實質上的獨立性和客觀性，確保評級不受委托人、發(fā)行人、投資者及其他市場參與者的影響。
第三十四條證券評級機構應在承接評級項目前進行利益沖突審查。證券評級機構不得為以下評級對象提供證券評級服務：
（一）證券評級機構與受評級機構或者受評級證券發(fā)行人為同一實際控制人所控制；
?。ǘ┩还蓶|持有證券評級機構、受評級機構或者受評級證券發(fā)行人的股份均達到5%以上；
?。ㄈ┦茉u級機構或者受評級證券發(fā)行人及其實際控制人直接或者間接持有證券評級機構股份達到5%以上；
?。ㄋ模┳C券評級機構及其實際控制人直接或者間接持有受評級證券發(fā)行人或者受評級機構股份達到5%以上；
（五）證券評級機構及其實際控制人在開展證券評級業(yè)務之前6個月內買賣受評級證券；
（六）中國證監(jiān)會基于保護投資者、維護社會公共利益認定的其他情形。
第三十五條證券評級機構應確保證券評級業(yè)務在業(yè)務、人員、檔案管理上與咨詢業(yè)務等其他業(yè)務部門保持獨立。
證券評級機構的市場部門和評級部門應互相獨立，不得存在職能、人員上的交叉重疊。
評級委員會主任不得在市場部門和評級部門兼任任何職務，市場部門人員不得兼任評級委員會委員。
評級委員會委員與評級分析人員不得參與證券評級業(yè)務營銷活動，不得參與評級收費談判。
第三十六條證券評級機構在與委托人簽訂的評級業(yè)務委托書中應明確評級收費標準，且不得做出收費標準、費用支付與評級對象的最終信用等級級別、受評證券能否成功發(fā)行等相聯(lián)系的約定。
委托人全額支付本次評級費用之后，證券評級機構方可啟動評級程序。證券評級機構應根據(jù)有關規(guī)定，將信用評級委托及收費證明文件向協(xié)會備案。
第三十七條證券評級機構應確保其評級分析人員的薪酬和考核不與該評級人員所評估的證券發(fā)行成功與否、評級機構從發(fā)行人處獲得的收入高低相聯(lián)系。
證券評級機構應定期對其評級分析人員、其他參與評級過程的人員以及可能以其他方式影響評級過程的人員的薪酬政策及其執(zhí)行情況進行審查。
第三十八條評級從業(yè)人員應主動向證券評級機構報告因其個人關系可能產(chǎn)生的利益沖突，并遵守相應的回避制度。如評級從業(yè)人員離職，應遵守保密協(xié)議、競業(yè)禁止約定及向證券評級機構所做的其他承諾。
第三十九條證券評級機構及其評級從業(yè)人員不得從事任何與評級活動存在利益沖突的證券或衍生品交易。
證券評級機構及其實際控制人、董事、監(jiān)事及高級管理人員、評級項目組成員及其直系親屬、評級委員會委員及其直系親屬在開展證券評級業(yè)務期間，不得買賣受評級機構或受評級證券發(fā)行人發(fā)行或提供擔保及其他支持的證券或衍生品。
評級委員會委員及評級從業(yè)人員有下列情形之一的，不得參與評級過程：
（一）本人、直系親屬持有受評級機構或者受評級證券發(fā)行人的股份達到5%以上，或者是受評級機構、受評級證券發(fā)行人的實際控制人；
（二）本人、直系親屬擔任受評級機構或者受評級證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員；
?。ㄈ┍救?、直系親屬擔任受評級機構或者受評級證券發(fā)行人聘任的會計師事務所、律師事務所、財務顧問等證券服務機構的負責人或者項目簽字人；
（四）本人、直系親屬持有受評級證券或者受評級機構發(fā)行的證券金額超過50萬元，或者與受評級機構、受評級證券發(fā)行人發(fā)生累計超過50萬元的交易；
（五）中國證監(jiān)會認定的足以影響獨立、客觀、公正原則的其他情形。
第四十條證券評級機構及其實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員及其他評級從業(yè)人員應自覺抵制不正當交易和商業(yè)賄賂行為，不得索取或接受現(xiàn)金、貴重禮品或其他好處。
第四十一條證券評級機構及其評級從業(yè)人員在開展證券評級業(yè)務期間，不得向受評級機構或受評級證券發(fā)行人提供管理咨詢或財務顧問方面的服務或建議。
證券評級機構及其評級從業(yè)人員在對結構性金融產(chǎn)品進行評級之前或評級過程中，不得對受評結構性金融產(chǎn)品的設計提供咨詢服務或建議。
第四十二條證券評級機構應建立書面的證券評級業(yè)務利益沖突防范制度，識別、管理并披露開展評級業(yè)務中產(chǎn)生的利益沖突。
?。ㄒ唬┟鞔_在開展證券評級業(yè)務時可能導致利益沖突的情形，制定利益沖突的管理辦法；
?。ǘ┙⒎阑饓χ贫群突乇苤贫龋鞔_證券評級機構及其評級從業(yè)人員從事證券評級活動時應回避的情況；
（三）明確如評級從業(yè)人員離職后任職于其曾評級的發(fā)行人或就職期間有較多工作往來的機構，則應對其相關的評級工作進行審查；
?。ㄋ模┙⒗鏇_突報告和披露機制，采用明確、簡潔、具體、醒目的方式，全面、及時披露開展評級業(yè)務過程中可能產(chǎn)生的潛在或實際利益沖突情形。
第四十三條證券評級機構應主動接受投資者及社會公眾監(jiān)督，由專門部門或人員負責處理投訴，與市場參與者和社會公眾進行溝通交流，及時答復質詢與疑問。
第五章信息披露
第四十四條證券評級機構及其評級從業(yè)人員應保證披露信息的真實、準確、完整、及時、公平，不得有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
第四十五條證券評級機構應通過協(xié)會網(wǎng)站和公司網(wǎng)站披露以下信息：
?。ㄒ唬┰u級機構基本情況；
?。ǘ┒?、監(jiān)事及高級管理人員情況；
?。ㄈ┰u級從業(yè)人員情況；
（四）內部控制制度和管理制度，包括回避制度、防火墻制度、合規(guī)檢查制度、人員培訓制度、執(zhí)業(yè)行為守則等；
?。ㄎ澹┰u級業(yè)務制度，包括信用等級劃分及定義、評級方法、模型、評級程序、評級委員會制度、復評制度、評級結果公布制度、跟蹤評級制度、信息保密制度、評級業(yè)務檔案管理制度等；
?。┰u級結果信息，包括首次評級結果、跟蹤評級結果以及有關評級行動；
?。ㄆ撸┰u級結果質量統(tǒng)計報告；
（八）協(xié)會要求披露的其他信息。
上述信息若有變更，證券評級機構應及時予以披露。
第四十六條評級方法、模型與程序有實質性變更的，證券評級機構應在變更后的十個工作日內披露變更事項，并及時披露對信用等級的影響。
第四十七條證券評級機構應建立評級結果公布制度。評級結果包括評級對象的信用等級和評級報告。評級報告應用簡潔、明了的語言，對評級對象的信用等級做出明確解釋，說明評級觀點和評級依據(jù)，并由符合條件的高級管理人員簽字同意后公布。
評級結果應以證券評級機構的名義公布，不得以評級從業(yè)人員的個人名義公布。
第四十八條證券評級機構應在跟蹤評級結果中說明上一次評級的評級結果和時間。
評級報告應說明使用的評級方法及該方法在何處披露。如使用多種評級方法或評級方法過于復雜，應予以必要解釋，并說明不同評級方法對評級結果的影響。
第四十九條對上市公司或公開發(fā)行的證券進行評級，如評級結果全部或部分基于重大非公開信息，在評級結果公開前，除向該上市公司或證券發(fā)行人（發(fā)起人）提供評級結果外，證券評級機構不得向特定對象選擇性披露評級結果。
第五十條證券評級機構進行主動信用評級，應披露主動評級的評級方法、模型和程序，并在信用評級報告中明確說明該評級為主動評級。
第五十一條證券評級機構對結構性金融產(chǎn)品進行評級，應采用適當方式明確與其他評級的區(qū)別，并對其評級方法、模型和程序予以充分披露和說明。證券評級機構應充分披露其所做的損益和現(xiàn)金流量分析，以及評級結果對評級假設變動的敏感性分析。
證券評級機構應說明結構性金融產(chǎn)品評級結果的局限性以及核實所用評級信息時所受到的限制。
第五十二條證券評級機構應采用歷史違約率、等級遷移率等統(tǒng)計方法，對本機構出具的評級結果的準確性和穩(wěn)定性進行驗證，并將評級結果質量統(tǒng)計結果通過協(xié)會網(wǎng)站和公司網(wǎng)站向社會公告。
若由于評級的性質或其他情況造成歷史違約率不適用、不具有統(tǒng)計意義或因其他原因可能誤導投資者或社會公眾的，證券評級機構應予以解釋。
第五十三條證券評級機構應在協(xié)會網(wǎng)站和公司網(wǎng)站披露下列情況：
?。ㄒ唬┤缱C券評級機構從受評級機構或受評級證券發(fā)行人處獲得與評級服務無關的收入的（如咨詢服務收入等），應披露此收入與評級服務收入之間的比例；
?。ǘ┤缱C券評級機構從同一發(fā)行人、發(fā)起人、客戶或訂戶處獲得超過該會計年度10%以上收入的，應予以披露；
?。ㄈ┳C券評級行業(yè)應鼓勵結構性金融產(chǎn)品發(fā)行人或創(chuàng)設人披露其產(chǎn)品所有相關信息，以便投資者或其他評級機構能夠獨立進行分析。證券評級機構應說明結構性金融產(chǎn)品發(fā)行人或創(chuàng)設人是否已告知評級機構其公開披露被評級產(chǎn)品的所有相關信息，或這些信息是否仍未公開。
第五十四條證券評級機構應全面、及時披露開展評級業(yè)務過程中可能產(chǎn)生的潛在或實際利益沖突情形。上述披露應明確、簡潔、具體。
第六章保密信息的處理
第五十五條證券評級機構開展證券評級業(yè)務時，應與受評級機構或受評級證券發(fā)行人簽訂保密協(xié)議或在評級業(yè)務委托書中約定保密條款。
第五十六條證券評級機構及其評級從業(yè)人員對在開展證券評級業(yè)務過程中知悉的國家秘密、客戶的商業(yè)秘密、個人隱私等非公開信息負有保密義務，但下列情況除外：
?。ㄒ唬﹪宜痉C關和政府監(jiān)管部門按照有關規(guī)定進行調查取證的；
?。ǘ┯嘘P法律、法規(guī)要求提供的；
?。ㄈ┮罁?jù)保密協(xié)議或保密條款可以公開的。
證券評級從業(yè)人員在項目結束或離開所在機構后，仍應履行保密義務。
第五十七條證券評級機構及其董事、監(jiān)事、高級管理人員與其他評級從業(yè)人員，不得以任何形式利用在開展證券評級業(yè)務時知悉的國家機密、商業(yè)秘密和個人隱私等非公開信息牟取利益或進行交易。
第五十八條證券評級機構應制定信息保密制度，明確證券評級機構及其評級從業(yè)人員使用評級信息的范圍、條件以及保密義務。
證券評級機構應建立合理的程序防止對外或對本機構中與評級分析和級別確定無關的人員泄露在開展評級業(yè)務活動中知悉的國家秘密、商業(yè)秘密、個人隱私等非公開信息以及尚未正式對外公布的評級結果信息。
證券評級機構應采取合理措施保護評級記錄和檔案，以免丟失、被騙取和誤用。
第七章合規(guī)檢查
第五十九條證券評級機構應制定合規(guī)檢查制度，明確合規(guī)檢查內容、工作程序，履職保障以及報告路徑等內容。
第六十條證券評級機構應指定專人擔任合規(guī)負責人，負責證券評級業(yè)務的合法、合規(guī)性檢查。合規(guī)負責人應熟悉證券市場相關法律法規(guī)及證券評級業(yè)務相關法律、法規(guī)。
第六十一條證券評級機構應保障合規(guī)負責人和其他合規(guī)管理人員的獨立性，保障合規(guī)管理人員能夠充分行使履職時所必須的知情權和調查權。合規(guī)管理人員有權調閱相關文件、資料，要求相關人員對有關事項進行說明。
第六十二條證券評級機構應向協(xié)會報送半年度和年度合規(guī)檢查報告。合規(guī)檢查報告內容應至少包括證券評級機構是否持續(xù)符合證券評級業(yè)務許可的資質條件、評級業(yè)務活動的合規(guī)情況、違法違規(guī)行為的發(fā)現(xiàn)及整改情況、可能面臨的重大合規(guī)風險及應對措施、合規(guī)負責人和其他合規(guī)管理人員履職情況、以及中國證監(jiān)會、協(xié)會要求或公司認為需要報告的其他內容等。
合規(guī)檢查報告應由證券評級機構法定代表人、合規(guī)負責人簽字確認并加蓋證券評級機構公章。
第六十三條證券評級機構的評級從業(yè)人員如發(fā)現(xiàn)受同一評級機構控制的其他從業(yè)人員或機構從事違法、違規(guī)或違反職業(yè)道德、行業(yè)行為準則的行為時，應視具體情況立即報告合規(guī)負責人或評級機構高級管理人員。證券評級機構應對報告情況進行調查核實，及時采取相關措施或向有權部門報告。
證券評級機構應保護舉報人，禁止相關人員對其進行打擊報復。
第八章管理和監(jiān)督
第六十四條協(xié)會對證券評級機構執(zhí)行相關法律法規(guī)、《暫行辦法》和本準則有關規(guī)定的情況進行定期或不定期檢查。證券評級機構及其評級從業(yè)人員應自覺接受協(xié)會的自律管理，配合協(xié)會檢查工作。
第六十五條證券評級從業(yè)人員應謹守職業(yè)道德，對證券評級機構或其管理人員發(fā)出違反法律、法規(guī)的指令應予以抵制，并及時向中國證監(jiān)會、協(xié)會和有關部門舉報。
第六十六條證券評級機構及其評級從業(yè)人員違反本準則的，協(xié)會按有關規(guī)定采取自律管理措施和紀律處分，并記入誠信檔案；違反相關法律法規(guī)、《暫行辦法》的，移交有關監(jiān)管部門處理。
第九章附 則
第六十七條本準則由協(xié)會負責解釋。
第六十八條本準則自公布之日起施行。
中國證券業(yè)協(xié)會
2012年3月19日
津公網(wǎng)安備12010402000828號